Mikä on ALV-laskuri?
ALV-laskuri on yrittäjän, kirjanpitäjän ja kuluttajan apuväline, joka kertoo sekunneissa arvonlisäveron osuuden hinnasta. Laskuri toimii molempiin suuntiin: voit syöttää joko verottoman hinnan ja saada verollisen hinnan, tai antaa verollisen hinnan ja kaivaa siitä esiin verottoman hinnan ja ALV-osuuden. Käytä ALV-laskuria aina, kun teet hinnoittelua, kirjoitat laskua, tarkistat ostolaskun ALV:ta tai mietit, paljonko ostoksesta menee veroa.
Vuonna 2026 voimassa olevat Suomen ALV-kannat ovat 25,5 % (yleinen kanta, 1.9.2024 alkaen, aiemmin 24 %), 14 % ja 10 % (alennetut kannat) sekä 0 % (mm. vienti EU:n ulkopuolelle). Talouslaskuri.com:n alvlaskuri tukee kaikkia voimassa olevia 2026-kantoja.
ALV:n kaava ja laskentaperiaate
Arvonlisäveron laskeminen perustuu kahteen yksinkertaiseen kaavaan:
Verollinen hinta = Veroton hinta × (1 + ALV/100)
Veroton hinta = Verollinen hinta / (1 + ALV/100)
ALV-osuus (€) = Verollinen hinta − Veroton hinta
Esimerkkikertoimet 25,5 %:n kannalla: hintaan ALV päälle × 1,255, hinnasta ALV pois / 1,255.
Huomaa: ALV ei ole "neljäsosa hinnasta", vaikka 25 % saattaa siltä kuulostaa. Verollisesta 125,50 €:n hinnasta veron osuus on 25,50 € eli noin 20,3 % verollisesta hinnasta. Veroton hinta on 100 €.
Esimerkkilaskelma
Yrittäjä myy konsultointipalvelua, jonka veroton hinta on 800 €/h. ALV-kanta on yleinen 25,5 %.
| Erä | Summa |
|---|
| Veroton hinta | 800,00 € |
| ALV (800 × 0,255) | 204,00 € |
| Verollinen hinta (800 × 1,255) | 1 004,00 € |
| ALV-osuus verollisesta hinnasta | 20,32 % |
Käännetty esimerkki: jos verollinen hinta on 62,75 € (esim. ravintolalasku 14 %:n ALV-kannalla), veroton hinta on 62,75 / 1,14 = 55,04 € ja ALV-osuus 7,71 €.
Näin käytät ALV-laskuria
- Valitse oikea ALV-kanta: 25,5 %, 14 % tai 10 %.
- Syötä joko veroton hinta tai verollinen hinta. Älä täytä molempia – laskuri laskee toisen automaattisesti.
- Laskuri näyttää ALV:n määrän euroina ja toisen hinnan välittömästi.
- Halutessasi vaihda ALV-kantaa nähdäksesi vertailun eri verokannoilla.
- Kopioi tulokset suoraan laskulle, hintalapulle tai kirjanpitoon.
Suomen ALV-kannat 2026 ja niiden käyttötilanteet
Suomessa on käytössä neljä ALV-kantaa, joista jokaisella on oma soveltamisalansa. Väärä kanta voi johtaa veroriskiin tai kilpailuhaittaan – tarkista oma toimialasi aina Verohallinnon ohjeesta.
| ALV-kanta | Käyttötilanteet | Esimerkkejä |
|---|
| 25,5 % | Yleinen ALV-kanta. Käytössä, jos tuote/palvelu ei kuulu alennettuihin kantoihin. | Vaatteet, elektroniikka, kodinkoneet, polttoaineet, autot, konsultointi, ohjelmistot |
| 14 % | Elintarvikkeet ja ravintolapalvelut. Sisältää alkoholittomat juomat ja makeiset. | Ruokakaupan tuotteet, ravintola-ateriat, take-away, makeiset, virvoitusjuomat |
| 10 % | Kulttuuri, kirjat, henkilökuljetukset ja eräät terveyspalvelut. | Kirjat, lääkkeet, henkilökuljetus (taksi, juna, bussi), majoitus, kulttuuritapahtumat, liikuntapalvelut |
| 0 % | Vientimyynti EU:n ulkopuolelle, yhteisömyynti EU:hun, eräät painetut tilaukset. | Vienti, sanoma- ja aikakauslehtien tilaukset (väh. 1 kk), yleishyödyllinen toiminta tietyin ehdoin |
Milloin yritys on ALV-velvollinen?
Suomessa yritys on lähtökohtaisesti ALV-velvollinen, kun sen liikevaihto ylittää 20 000 € 12 kuukauden aikana. Pienliikevaihtohuojennusta voi hakea, jos liikevaihto on alle 30 000 €.
Vapaaehtoinen ALV-rekisteröinti voi olla järkevää myös pienemmällä liikevaihdolla, jos asiakkaat ovat yrityksiä – tällöin saat vähentää ostoihin sisältyvän ALV:n. Kuluttaja-asiakkaiden tapauksessa rekisteröimättömyys voi olla hintaedullisempi.
5 yleisintä virhettä ALV-laskennassa
- ALV-osuus lasketaan väärällä kertoimella. 25,5 %:n kanta tarkoittaa kerrointa 1,255 – ei 0,255 (joka on vain ALV-osuus verottomasta hinnasta).
- Verollisesta hinnasta vähennetään 25,5 %. Oikea tapa on jakaa luvulla 1,255. 125,50 − 25,5 % = 93,50 € (väärin), kun oikea veroton hinta on 100,00 €.
- Käytetään väärää ALV-kantaa. Esim. ravintolan take-away on 14 %, mutta lounas paikan päällä syötynä myös 14 %. Liikkuvassa kahviossa myyty pulla on yleensä 14 %.
- Ei eritellä ALV-osuutta laskulla. ALV-velvollisen on aina merkittävä lasku siten, että veroton hinta, ALV-prosentti, ALV-summa ja loppusumma näkyvät erikseen.
- EU-myynnin ALV-käsittely menee sekaisin. Yhteisömyynti toiseen EU-maahan on 0 %:n ALV ja vaatii VIES-tarkistuksen ostajan VAT-numerosta.
Vinkit ALV:n hallintaan yrittäjälle
- Pidä ALV-puskuri pankkitilillä – maksamasi ostojen ALV ja perimäsi myynti-ALV ovat eri tavalla aikataulussa.
- Tilitä ALV ajallaan – Verohallinto perii viivästyskorkoa myöhästyneestä tilityksestä.
- Käytä OmaVeroa säännöllisesti, älä jätä viime tinkaan.
- Erottele heti laskun ALV-kanta – kirjanpidossa on selvempää, kun lasku on jo laskutushetkellä jaoteltu oikein.
- Pyydä myyjältä aina ALV-eriteltynä lasku, jotta saat vähennyksen.
💡 Vinkki: Tuotteen lopullinen myyntihinta määräytyy ALV:n lisäksi tavoitellun katteen mukaan – käytä katelaskuria myyntikatteen ja kateprosentin laskemiseen oikean hinnoittelun varmistamiseksi. Tutustu myös lainalaskuriin investointien rahoittamisessa ja korkoa korolle -laskuriin liiketoiminnan tuottojen sijoittamisessa.